БЮДЖЕТ МО г. Артемовск
Отчет об исполнении бюджета 2017

ОСНОВНЫЕ ИТОГИ ИСПОЛНЕНИЯ ГОРОДСКОГО 

БЮДЖЕТА ЗА 2017 ГОД

Утверждение бюджета городского поселения на 2017 год обеспечено до начала финансового года. Основные характеристики бюджета и состав показателей, содержащиеся в решении о бюджете, соответствуют статье 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

Основные характеристики бюджета МО город Артёмовск за 2017 год представлены в таблице 1.

Таблица 1

Тыс. руб.

Согласно решению Артёмовского городского Совета депутатов от 28.12.2016 №16-62р «О бюджете муниципального образования город Артёмовск на 2017 год и плановый период 2018-2019 годы» администрация города Артёмовск является главным распорядителем бюджетных средств, главным администратором доходов местного бюджета, главным администратором источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета.

Решением Артёмовского городского Совета депутатов от 28.12.2016 № 16-62р «О бюджете муниципального образования город Артёмовск на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов» утверждены основные характеристики бюджета МО город Артёмовск на 2017 год:

- общий объём доходов бюджета в сумме 6893,3 тыс. рублей;

- общий объём расходов бюджета в сумме 6906,3 тыс. рублей;

- дефицит бюджета – 13,0 тыс. рублей.

В течение 2017 года в основные характеристики бюджета поселения семь раз вносились изменения решениями Артёмовского городского Совета депутатов от 17.03.2017 №17-73р, от 15.05.2017 №19-80р, от 03.07.2017 №22-86р, от 07.08.2017 №23-89р, от 16.10.2017 №25-98р, от 30.11.2017 №27-102р, от 28.12.2017 №28-113р.

В результате, согласно решению Артёмовского городского Совета депутатов от 28.12.2017 №28-113р «О внесении изменений и дополнений в решение городского Совета депутатов «О бюджете муниципального образования города Артёмовск на 2017 год и плановый период 2018-2019 годы», бюджет поселения на 2017 год утвержден:

- по доходам в сумме 12722,4 тыс. рублей, то есть, объём доходов увеличен на 4829,1 тыс. руб. или на 70,1% к первоначально утверждённому общему объёму доходов бюджета городского поселения;

- по расходам в сумме 12282,9 тыс. рублей, объём расходов увеличен на 5376,6 тыс. рублей или на 77,9% от первоначально утверждённого общего объёма расходов бюджета;

- дефицит бюджета увеличен до 560,4 тыс. рублей (на 547,4 тыс. рублей -в 43 раза).

Согласно представленной форме 0503127 «Отчёт об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» (далее - отчёт об исполнении бюджета) за 2017 год доходная часть бюджета исполнена в сумме 11657,6 тыс. рублей или на 99,4%.

Расходные обязательства бюджета исполнены в сумме 12076,0 тыс. рублей или на 98,3%.

С учётом исполнения расходной части бюджета в итоге сложился дефицит бюджета в размере 418,4 тыс. рублей.

Согласно данным формы 0503178 остаток денежных средств на счёте получателя бюджетных средств по состоянию на 01.01.2018 составляет 142,0 тыс. рублей. Причины неиспользования указанных средств в отчётном финансовом году в пояснительной записке не указаны.

Анализ исполнения доходной части бюджета МО город Артёмовск.

Данные об исполнении доходной части бюджета МО город Артёмовск за 2017 год представлены в таблице № 2.

Таблица 2

Тыс. руб.

          Исполнение бюджета МО город Артёмовск по доходам по итогам 2017 года составило 11657,6 тыс. рублей или 99,4% от уточнённого плана и 169,1% к первоначально утверждённому плану, в том числе:

- налоговые доходы – 2671,8 тыс. руб. или 87,1% от уточнённого плана;

- неналоговые доходы – 1057,3 тыс. руб. или 97,5%;

- безвозмездные поступления – 7928,9 тыс. руб. или 99,9%.

           Анализ доходной части бюджета городского поселения в разрезе источников поступлений показывает, что утверждённые доходы на 68,0% сформированы за счёт безвозмездных поступлений, что выше уровня 2016 года на 9,6% (в 2016 году – 58,4%).

В 2017 году налоговые поступления составили 2671,8 тыс. рублей (22,9%) в общем объёме доходов бюджета МО город Артёмовск. Уточненный план по налоговым доходам выполнен на 87,1%, отклонение от уточненных назначений составило 397,2 тыс. рублей.

Объем поступлений к уточненному плану выполнен по трём налоговым доходам:

- по земельному налогу 102,5% (56,4 тыс. рублей);

- по государственной пошлине 101,5% (20,3 тыс. рублей);

- пеня, штрафы, взыскания 176% (20,3 тыс. рублей).

Не выполнен уточненный план по основным налогам: налог на доходы физических лиц исполнен на 99,7% (поступило 2293,4 тыс. рублей), налог на имущество физических лиц исполнен на 94,5% (поступило 92,6 тыс. рублей), акцизы исполнены на 89,4% (поступило 200,3 тыс. рублей).

Как и в предыдущие годы, основным доходообразующим налогом является налог на доходы физических лиц, его удельный вес в общей структуре доходов бюджета МО город Артёмовск в 2017 году составляет 19,7% (в 2016 году – 19,1%).

Удельный вес местных налогов (налог на имущество физических лиц и земельный налог) в общей сумме налоговых доходов составил 0,8% и 0,5% соответственно.

В общей сумме поступлений неналоговые доходы составили 1057,3 тыс. рублей (в 2016 году-2548,0 тыс. рублей), 9,1% в общем объёме доходов городского поселения. Уточненный план в целом по неналоговым доходам поселением исполнен на 97,5%.

Выполнен уточнённый план по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городского поселения и созданных ими учреждений на 102,4% (из 370,0 тыс. рублей, запланированных в уточнённом бюджете поступило 378,9 тыс. рублей).

Кроме того, в бюджет городского поселения в 2017 году поступили непланируемые суммы по прочим поступлениям- 51,8 тыс. рублей, доходы от продажи земельных участков - 11,7 тыс. рублей.

В структуре неналоговых доходов основную долю составляют доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, поступление по данному доходу составило 500,9 тыс. руб. или 83,5% от уточнённых плановых назначений (4,3% в общей структуре доходов бюджета). Невыполнение уточненного плана обусловлено задолженностью ОАО «АЗРК» по арендной плате за земельные участки. Следует отметить, что форма 0503164 содержит пояснения причин отклонений от планового процента по кодам бюджетной классификации доходов бюджета, по которым в результате исполнения бюджета на отчётную дату имеются отклонения между плановыми (прогнозными) и фактически исполненными показателями.

В 2017 году безвозмездных поступлений из бюджета района поступило 7928,9 тыс. руб. или68,0% от общих поступлений доходов. Уточненный план выполнен на 99,9%.

Следует отметить, что в сравнении с 2016 годом общий объём безвозмездных поступлений в 2017 году увеличился на 232,0 тыс. рублей или на 3,0% (2016 год – 7696,9 тыс. рублей).

Невыполнение доходов в первоначальном бюджете, равно как и перевыполнение уточнённого плана, корректировка показателей по доходам в течение года (семь корректировок бюджета в 2017 году) свидетельствует о некачественном планировании доходов.

Анализ исполнения расходной части бюджета МО город Артёмовск.

Расходная часть бюджета МО город Артёмовск, согласно данным отчёта об исполнении бюджета (форма 0503127), исполнена в объёме12076,0 тыс. рублей или на 98,3% к уточнённым плановым назначениям.

МО город Артёмовск не освоены бюджетные ассигнования в объёме 206,9 тыс. рублей.    

Анализ исполнения расходной части бюджета МО город Артёмовск по разделам, подразделам бюджетной классификации расходов представлен в таблице № 3.

Таблица 3

Тыс. руб.

В течение года корректировками расходы бюджета МО город Артёмовск увеличены на 5376,6 тыс. руб       лей или на 77,9%.

Анализ исполнения расходов бюджета городского поселения показал, что из шести разделов классификации расходов лишь по двум разделам 0200 «Национальная оборона» и 0800 «Культура, кинематография» исполнение составило 100%.

Приоритетными направлениями расходования средств бюджета в отчётном периоде являлись общегосударственные расходы – 31,6%, расходы на национальную экономику – 27,4%, культуру, кинематографию – 25,2%.

Наименьшая доля расходов приходится на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 0,4%.

Форма бюджетной отчетности 0503164 «Сведения об исполнении бюджета», представленная Администрацией МО город Артёмовск за 2017 год в графе 7 раздела 2 содержит пояснения причин отклонений от плана. Следовательно, анализ причин, приведших к неисполнению запланированных сумм расходов, в МО город Артемовск был проведен.

Исполнение муниципальных программ.

Разработка и реализация муниципальных программ осуществлялась в соответствии с Порядком принятия решений о разработке муниципальных программ города Артёмовск, их формировании и реализации, утверждённым постановлением администрации от 30.09.2013 № 74-п.

                                                                                                              Таблица 4

                                                                                                                                                              тыс. руб. 

Первоначальным решением о бюджете на 2017 год общий объём ассигнований на реализацию муниципальных программ утверждён в объёме 3163,8 тыс. рублей. Данный объём был предусмотрен на финансирование мероприятий по двум муниципальным программам, а именно:

- муниципальная программа «Обеспечение жизнедеятельности муниципального образования город Артёмовск Курагинского района Красноярского края» в сумме – 308,8 тыс. рублей;

- муниципальная программа «Создание условий для развития культуры на территории города Артёмовск» - 2855,0 тыс. рублей.

Согласно решению Артёмовского городского Совета депутатов от 28.12.2017 №28-113р (приложение № 5) бюджетные ассигнования на реализацию двух муниципальных программ увеличились на 4277,0 тыс. руб. от первоначально утверждённого объёма и составили 7440,8 тыс. руб., из них:

- муниципальная программа «Обеспечение жизнедеятельности муниципального образования город Артёмовск Курагинского района Красноярского края» в сумме – 4839,3 тыс. рублей;

- муниципальная программа «Создание условий для развития культуры на территории города Артёмовск» - 2601,5 тыс. рублей.

Объём бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в общем объёме расходов бюджета составил 60,6%.

В соответствии с формой 0503166, итоговая сумма по графе 4 «Утверждено бюджетной росписью, с учетом изменений, руб.» составляет 7440,8 тыс. рублей.

Форма 0503166 содержит информацию о причинах неисполнения (не полного исполнения) программ.

По всем муниципальным программам, принятым решением о бюджете к финансированию, наблюдается исполнение не менее чем на 95%.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Информация о дебиторской и кредиторской задолженности (форма 0503169) на конец отчётного периода соответствует балансу (форма 0503130).

Согласно данным формы 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 отсутствует.

Сумма кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2018 составляет 80,9 тыс. рублей (расчеты по принятым обязательствам). Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.